ハイライト
第5巡回区控訴裁判所は、2024年12月23日に下した企業透明性法（CTA）および実質的所有権情報（BOI）の報告規則の執行停止の仮処分を取り消しました
第5巡回区控訴裁判所のメリットパネルは、同裁判所のモーションパネルによる以前の判決を取り消しました
CTAに基づくBOI報告書の提出義務は再び停止されます
企業透明性法（CTA, Corporate Transparency Act）に関して目まぐるしく法改正の動きが続くなか、2024年12月26日、異例の措置として、米国第5巡回区控訴裁判所は、12月23日に同裁判所のモーションパネルが発令した一時停止を自ら取り消しました。最近の主な動向は以下のとおりです。
- 2024年12月3日 - テキサス州東部地区連邦地方裁判所は、CTAの施行に対する全国的な差し止め命令を発令し、同法に基づくすべての報告義務を停止しました。
- 2024年12月23日 - 第5巡回区連邦控訴裁判所のモーションパネルは、地方裁判所の差し止め命令の執行停止を認めました。これにより、報告企業に対するCTAの当初の提出期限である2025年1月1日が復活しました。この延期を受けて、金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）は、報告規則の当初の期限を2025年1月13日まで延長する旨のアラートを発しました。
- 2024年12月26日 - 第5巡回区控訴裁判所のメリットパネルは、同裁判所のモーションパネルが発令した延期を破棄し、地方裁判所の差し止め命令を復活させました。これにより、CTAに基づくすべての報告義務は、控訴審の判決が下されるまで再び延期されることになります。
第5巡回区控訴裁判所は、その簡潔な命令の中で、当事者による実質的な主張を考慮する間、現状を維持することが適切であるとしています。裁判所は、「CTAおよび報告規則の施行を禁じる地方裁判所の仮差し止め命令を停止する政府の申し立てを認めるモーションパネルの命令の一部は取り消される」と命じました。
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